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人力資源管理制度案例 

第三部分 財務部部分

二、水木知行財務預算管理辦法——預算目的、對象及編制原則

財務預算管理辦法
第一條 財務預算是反映企業一定預算期內財務狀況和經營成果及現金收支等各項預算的具體內容。它能使財務資金使用、目標制定更加具體化、系統化。財務預算必須根據各自的具體情況，科學、客觀的制定反映。
第二條 預算的目的：
1.實現XX集團的經營目標。
2.協調公司各部門及項目經理部經營活動與財務預算。
3.監督和控制各部門及項目經理部經營過程中出現的問題。
4.分析各部門及項目經理部的經營成果和經濟效益。
第三條 預算對象：
公司預算和各部門及項目經理部預算。公司為一級預算單位，各部門及各項目經理部為二級預算單位。
第四條 預算的期間：
1.預算年度為每年的1月1日至12月31日。
2.年度預算需按季或按月加以分解，求得季度或月度預算，以利逐月跟蹤分析。
第五條 預算編制原則：
1.一致性原則：各預算單位，必須服從水木知行績效管理咨詢公司制定的近期發展目標和長期發展目標。
2.分級預算原則：各級預算單位分別編制本級預算，后由上級預算單位審核確定。
3.全面完整性原則：各項預算必須全面、完整。它包括成本預算、銷售及管理費用預算、制造費用預算、現金預算、損益預算、負債預算等。
4.事實求是原則：預算編制要根據北京水木知行人力資源管理咨詢公司實際情況，從實際出發，充分估計各項目標在實現過程中可能發生的變動因素，保證預算能切實可行，充分發揮其指導和控制作用。
第六條 財務部財務預算的工作職能：
1.提出年度財務預算編制建議。
2.核準各預算部門名單。
3.向董事會提交預算方案。
4.向董事會提交各分公司預算的審查意見及建議。
5.審議預算管理制度的變動。
6.財務部門也應編制相應的管理費用預算、投資收入預算、辦公費及招待費預算。

以上管理制度是水木知行績效管理咨詢公司研發成果，版權歸水木知行所有，任何形式復制、轉載使用請注明來自水木知行網站。

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